FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN
OBJETIVOS GENERALES
El Curso de Fiscalidad y Tributación está dirigido a todas aquellas personas que deseen aprender los conocimientos generales de la fiscalidad de la empresa, a los profesionales que deseen mejorar o actualizar sus conocimientos sobre fiscalidad y tributación y, en general, a todos los que deseen alcanzar el nivel de experto en fiscalidad y tributación.
DESTINATARIOS
Personal administrativo
Mandos intermedios
Directivos
CONTENIDOS
TEMA 1. Introducción al IRPF Características del IRPF Contribuyentes Obligados Tributarios Rentas Exentas al Impuesto de IRPF Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF Unidad Familiar Tributación Individual y Conjunta Devengo y Período Impositivo
TEMA 2. Tipos de Rendimientos Concepto de Rendimiento del Trabajo Rendimientos del Trabajo en Especie Rendimiento Neto del Trabajo Rendimientos del Capital Inmobiliario Rendimientos del Capital Mobiliario Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva Imputación y Atribución de Rentas Ganancias y Pérdidas Patrimoniales Clases de Rentas
TEMA 3. Bases Base Imponible Base Liquidable
TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto Cuota Íntegra Escalas Cuota Líquida Deducciones Cuota Diferencial Cuota Resultante de la Declaración Modelo Liquidación
TEMA 5. Obligaciones Formales Obligaciones de los Contribuyentes Declaraciones Informativas
TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS) ¿Qué es el Impuesto de Sociedades? Sujeto Pasivo del Impuesto Territorialidad Exenciones Período Impositivo Devengo del Impuesto
TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades La Base Imponible Amortizaciones Gastos Reglas de Valoración Compensación de Pérdidas
TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades Tipos de Gravamen Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra Deducciones por Doble Imposición Interna Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional Bonificaciones Deducciones por Inversiones: Régimen Común Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos
TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales Pagos Fraccionados del IS Declaración del IS Liquidaciones. Devoluciones Obligaciones Contables y Registrales
TEMA 10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades Los Regímenes Especiales Unión Temporal de Empresas (UTE) Agrupaciones de Interés Económico (AIE) Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Empresas de Reducida Dimensión Sociedades Patrimoniales Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas
TEMA 11. Introducción al IVA El Impuesto Funcionamiento General del Impuesto Territorialidad Hecho Imponible Delimitación con el ITP y AJD
TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales Operaciones No Sujetas Operaciones Exentas Sujeto Pasivo
TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones Operaciones Intracomunitarias. Conceptos Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas Importaciones. Conceptos Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas
TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto Sujeto Pasivo Repercusión del Impuesto Devengo del Impuesto Base Imponible Tipos Impositivos Deducciones y Devoluciones Gestión y Declaraciones
TEMA 15. Regímenes Especiales Régimen Simplificado Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP) Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección Régimen Especial de las Agencias de Viajes Régimen Especial del Recargo de Equivalencia Régimen Especial del Oro de Inversión Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica
TEMA 16. Obligaciones Formales Obligaciones Censales Obligaciones en Materia de Facturación Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA
TEMA 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados Introducción Transmisiones Patrimoniales Onerosas Operaciones Societarias Actos Jurídicos Documentados (AJD) Gestión
TEMA 18. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Introducción Herencia Donación Gestión
TEMA 19. Impuesto sobre Actividades Económicas Introducción Exenciones Cuotas y Gestión Fiscalidad y Tributación
TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles Introducción Exenciones Cuotas y Gestión
TEMA 21. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica Introducción Exenciones Cuotas y Gestión
TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana Introducción Exenciones Cuotas y Gestión